Налог на роялти
3 июня 2019
Юлия, здравствуйте!
Разъясните, пожалуйста, ситуацию.
Наша организация заключила лицензионное соглашение с резидентом РФ и по контракту обязана уплачивать роялти от суммы продаж лицензированных продуктов по ставке 14%.
Мы должны уплачивать налог на роялти 10% при условии подтверждения российского резидентства нашего контрагента, чтобы не применять ставку 15%.
Подскажите, пожалуйста, эти 10% мы должны удерживать (вынимать) из суммы роялти и перечислять им за вычетом этого налога проценты? Или уплачивать самостоятельно сверх суммы роялти. И потом еще НДС 20% начислять?
Заранее спасибо!
Здравствуйте, Екатерина!
Вопрос Ваш скорее бухгалтерский, нежели юридический (т.е. не моя сфера).
Рекомендую Вам обратиться за консультацией к бухгалтеру либо направить письменный запрос о разъяснении в налоговые органы.